當月作廢的發票怎么辦當月作廢的發票也要紅字嗎

原瑞芳 2024-11-21 財務稅務 81 次瀏覽 0個評論

本文目錄一覽：

1、當月作廢的發票怎么做賬?
2、作廢發票需要怎么處理
3、當月作廢的發票能補領么

當月作廢的發票怎么做賬?

受票方處理為當月作廢的發票怎么辦：借「原材料」等當月作廢的發票怎么辦，貸「應付賬款」等；再借「原材料」等，貸「應付賬款」等。若為普通發票，受票方分錄中的「應交稅費—待認證進項稅額」計入采購成本。第三，若發生銷售退回，開票方應取得對方退回的記賬聯和抵扣聯，在新系統內作「作廢」處理。

普通發票作廢已經做賬，處理方法有以下幾種：可以與對方公司商量，要回作廢的發票聯，換一張重新開據的發票。如果是當月開具的，在防偽開票系統中作廢該發票，并找到全部聯次。蓋作廢章。做賬是用紅字沖銷法。如果是上月開具的，做紅字發票沖回來。

一般來講發票的作廢是在開具當月可以作廢，跨月的發票只能做紅沖處理。發票丟失應該怎么處理丟失發票聯的處理：使用專用發票抵扣聯到主管稅務機關（正常）認證，將專用發票抵扣聯作為記賬憑證，并用專用發票抵扣聯復印件留存備查。

企業若發現已開具的發票存在錯誤或需要撤銷，應立即聯系對方公司，協商處理方式。若對方公司同意作廢，雙方需共同簽署作廢聲明，并在稅務機關備案。在此過程中，企業需將原發票作廢，重新開具正確的發票。作廢發票后，應按照上述流程進行賬務處理，確保賬目清晰準確。

對于發生銷售退回的情況，開票方應取得對方退回的記賬聯和抵扣聯，在新系統內按“作廢”處理。交易雙方應按照會計準則關于銷售退回的規定進行賬務處理。開票方的會計處理為：借：應收賬款等，貸：主營業務收入等，應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）。借：主營業務成本，貸：庫存商品等。

如果是當月，直接作廢就行。如果是前月的，得開負數銷售發票。

作廢發票需要怎么處理

作廢當月作廢的發票怎么辦的發票怎么處理作廢的發票處理如下當月作廢的發票怎么辦：（1）普通發票作廢的當月作廢的發票怎么辦，需要把所有聯次收回，在發票上注明作廢字樣，等發票用完或到期后到稅所核銷當月作廢的發票怎么辦；（2）增值稅專用發票作廢的，當月作廢的，在稅控機上作廢，隔月作廢的作紅字沖銷。

作廢的發票處理如下：普通發票作廢的，需要把所有聯次收回，在發票上注明作廢字樣，等發票用完或到期后到稅所核銷當月作廢的發票怎么辦；增值稅專用發票作廢的，當月作廢的，在稅控機上作廢，隔月作廢的作紅字沖銷。

按規定處理：根據稅務機關的規定，對作廢的發票進行剪角、蓋章等處理，并妥善保管。綜上所述，作廢的發票處理方式包括通過開具紅字發票處理跨月發票、在稅控系統中作廢當月錯誤發票、直接開紅字發票處理已入賬普通發票以及通過申請作廢并憑通知單開紅字發票處理增值稅專用發票。

發票需要作廢處理的情形有以下幾種：用票單位和個人開發票后，如果發生銷貨退回需開紅字發票的，必須收回原發票并注明“作廢”字樣或者取得對方的有效憑證；開具發票時發生錯誤、誤填等情況需要重開發票的，可以在原發票上注明作廢字樣后，重新開具。

繳銷：將作廢的空白發票進行繳銷，即將發票上繳給稅務部門或指定的機構。作廢的空白發票應當妥善保管，并按照相關規定進行處置。具體處理方式可能因地區和稅務部門的要求而有所不同，但一般來說，以下是一些常見的處理方式：保存作廢發票：將作廢的空白發票妥善保管，以備后續需要。