本文目錄一覽：

• 1、本月沒有認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票如何做賬
• 2、本月未認(rèn)證電費(fèi)發(fā)票怎么做賬?
• 3、進(jìn)項(xiàng)發(fā)票不認(rèn)證不抵扣需要怎樣處理

本月沒有認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票如何做賬

1、當(dāng)月未認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)發(fā)票需要記賬。在收到貨物和發(fā)票后，不需使用暫估記賬。盡管未認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅額在當(dāng)期無法抵扣，但等到認(rèn)證后，可以進(jìn)行抵扣。記賬程序與暫估不同，暫估主要用于在取得發(fā)票前，對已發(fā)生的貨物或勞務(wù)成本進(jìn)行預(yù)估，而記賬則是在取得發(fā)票后，對實(shí)際發(fā)生的成本進(jìn)行記錄。

2、當(dāng)月未認(rèn)證時(shí)的會(huì)計(jì)分錄如下：借：原材料 應(yīng)交稅金--待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：銀行存款 以后期間認(rèn)證后的會(huì)計(jì)分錄 借：應(yīng)交稅金--增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）貸：應(yīng)交稅金--待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 “待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額”為應(yīng)交稅費(fèi)二級(jí)科目，核算一般納稅人由于未經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證而不得從當(dāng)期銷項(xiàng)稅額中抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。

3、未抵扣的發(fā)票已入賬，稅額做在應(yīng)交稅-應(yīng)交增值稅-待抵扣這個(gè)明細(xì)科目中，下月抵扣后再轉(zhuǎn)到進(jìn)項(xiàng)稅。

4、增值稅一般納稅人申請抵扣的防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票，必須自該專用發(fā)票開具之日起9O日內(nèi)到稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證，并在認(rèn)證當(dāng)月的納稅申報(bào)期申報(bào)抵扣，否則不予抵扣。

5、留著以后月份抵扣，進(jìn)項(xiàng)稅進(jìn)入應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣增值稅科目，認(rèn)證后轉(zhuǎn)讓應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅；2不可以抵扣的，轉(zhuǎn)讓成本費(fèi)用中，借：成本費(fèi)用，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。

本月未認(rèn)證電費(fèi)發(fā)票怎么做賬?

在本月未完成電費(fèi)發(fā)票認(rèn)證的情況下進(jìn)行賬務(wù)處理，首先需要明確會(huì)計(jì)科目及其用途。針對電費(fèi)支付，企業(yè)在成本中列支實(shí)際支付的電費(fèi)金額，通常為100元。同時(shí)，由于電費(fèi)發(fā)票可能涉及增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額，這部分稅額需暫估至“其他應(yīng)收款-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅”科目，暫估金額為17元。

沒有認(rèn)證發(fā)票，可以不用發(fā)票做賬，通過暫估電費(fèi)進(jìn)行入賬，次月沖回后，在、再使用發(fā)票按照正常程序入賬。按照現(xiàn)行會(huì)計(jì)準(zhǔn)則實(shí)質(zhì)重于形式、重要性以及謹(jǐn)慎性的質(zhì)量要求，在具體的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)處理中，一種與預(yù)計(jì)負(fù)債不完全相同的業(yè)務(wù)即暫估行為出現(xiàn)了。

做法：借：預(yù)付款（其他應(yīng)收款）貸：銀行存款 會(huì)計(jì)分錄是指根據(jù)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容指明應(yīng)借、應(yīng)貸賬戶的方向、賬戶名稱及其金額的一種會(huì)計(jì)分錄。簡稱分錄。 會(huì)計(jì)分錄是由應(yīng)借應(yīng)貸方向、對應(yīng)賬戶（科目）名稱及應(yīng)記金額三要素構(gòu)成。 按照所涉及賬戶的多少，分為簡單會(huì)計(jì)分錄和復(fù)合會(huì)計(jì)分錄。

紅字沖銷原憑證，科目及借貸方向全和原錯(cuò)誤憑證一樣，只是金額為紅字（負(fù)數(shù)）。再重新做一張正確的憑證，全在本月入賬。

一般取得專用發(fā)票都是需要認(rèn)證抵扣的。當(dāng)月未認(rèn)證的發(fā)票的會(huì)計(jì)分錄為借原材料/庫存商品，應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅--待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。貸應(yīng)付賬款/應(yīng)付貨款。發(fā)票在下個(gè)月認(rèn)證的會(huì)計(jì)分錄為借應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅--進(jìn)項(xiàng)稅額。貸應(yīng)交稅費(fèi)--待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。沒有抵扣的話。你可以做待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅掛著賬上。

根據(jù)會(huì)計(jì)權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，當(dāng)期發(fā)票當(dāng)期入賬，這跟你這張發(fā)票是否當(dāng)期認(rèn)證沒有關(guān)系嘛，現(xiàn)在發(fā)票認(rèn)證期限為半年，難道說你三個(gè)月不認(rèn)證你三個(gè)月不入賬，半年不認(rèn)證半年不入賬，認(rèn)證抵扣跟發(fā)票做賬兩回事。

進(jìn)項(xiàng)發(fā)票不認(rèn)證不抵扣需要怎樣處理

未抵扣的發(fā)票已入賬本月未認(rèn)證怎么辦，稅額做在應(yīng)交稅-應(yīng)交增值稅-待抵扣這個(gè)明細(xì)科目中，下月抵扣后再轉(zhuǎn)到進(jìn)項(xiàng)稅。

未認(rèn)證的發(fā)票在賬務(wù)處理中需先行入賬，具體分錄為：首先，借記原材料或庫存商品與應(yīng)交稅費(fèi)中的待抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng)，貸記銀行存款或應(yīng)付賬款。此步驟為將未認(rèn)證發(fā)票的金額暫時(shí)計(jì)入庫存成本。

開出的增值稅發(fā)票對方未認(rèn)證怎么處理 對方未認(rèn)證，這與銷方無關(guān)，只要銷方及時(shí)足額進(jìn)行納稅申報(bào)和繳納稅款即可。如果購方不抵扣進(jìn)項(xiàng)涉嫌偷稅的話，其主管稅局只會(huì)找本月未認(rèn)證怎么辦他的麻煩。怎樣查詢開出的增值稅發(fā)票對方已經(jīng)認(rèn)證抵扣 無法查詢開出的增值稅專用發(fā)票是否認(rèn)證。

做帳的時(shí)候把稅金計(jì)入成本費(fèi)用就可以了。已認(rèn)證那么在納稅申報(bào)表上填入進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出欄（表二和主表）。只有在申報(bào)表上填了進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出就沒有什么后果。如果 已申報(bào)沒做填進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，那么就到稅務(wù)局修改納稅申報(bào)表。賬務(wù)要做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，納稅申報(bào)也要進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。