21世紀經濟報道 記者李愿 北京報道

　　“當前我們的工作重心在于積極響應中央政府的號召，將個人養老金試點項目逐步推向全國，以構建起我國養老保障體系的第三支柱。”11月2日，人社部社會保險事業管理中心年金處處長陳娟娟在由中國社會保障學會主辦的第五屆全國養老金論壇“個人養老金圓桌討論”環節表示。

　　2022年11月25日，個人養老金試點正式實施，至今已有近兩年時間。今年政府工作報告提出“在全國實施個人養老金制度”，為落實這一要求，日前人社部在2024年三季度新聞發布會上談及下一步工作安排時表示，要“全面實施個人養老金制度”。

　　陳娟娟指出，個人養老金制度還需要不斷深化研究，包括探索稅優政策的優化路徑、拓寬個人養老金的投資渠道以及引入市場化投資顧問服務等，以期更好地滿足廣大民眾的實際需求。

　　此前，人社部也公開表示，進一步研究完善個人養老金支持政策；研究完善個人養老金制度配套政策，做好全面推開前的相關準備工作。

　　在上述論壇上，不少專家學者、地方人社部門領導、金融機構人士就完善即將在全國實施的個人養老金制度提出政策建議。

　　個人養老金尚未形成有效規模市場

　　個人養老金制度是我國養老保險三支柱組成之一，對于平衡發展養老保險三支柱具有重要意義。

　　全國人大常委會委員、中國社會保障學會會長鄭功成表示，我國法定養老金制度在發展速度很快、數量規模巨大的同時，必須承認這樣一個客觀事實，就是法定養老金制度的發展質量不高，改革已歷30年了，制度卻仍未成熟，三大基本制度安排均存在著制度性缺陷，隱含的風險日益顯性化。“而市場化的企業年金、個人養老金與其他形態的養老金的發展亦不理想，尚未真正形成有效的規模市場。”

　　“當前的根本任務，是需要直面現實，在尊重常識與規律、厘清底層邏輯的基礎上，重建社會養老保險和市場化養老金體系的意識形態，前者必須是符合公平正義取向、遵循共建共享原則的公共品，后者應當是符合個體利益最大化、遵循平等交易自愿成交法則的私人產品。”鄭功成認為，然后，通過進一步全面深化改革，矯正當前秩序紊亂的格局，做到“社歸社，商歸商”，即法定社會養老保險與市場化養老金體系各循其道、各守其規、各顯其長、各盡其責、各得其所。

　　浙江省人力資源和社會保障廳副廳長毛鵬岳表示，當前經濟形勢下養老保險工作面臨的困境和挑戰：一是企業職工養老保險在參保、擴面方面的難度越來越大；二是新靈活就業人員的參保意愿與城鄉居民養老保險的定位問題；三是養老保險資金可持續面臨挑戰；四是第二、三支柱發展緩慢。

　　為此，毛鵬岳提出三點建議：第一，強化參保繳費義務、從法律法規制度出發，明確“應保盡保、應繳盡繳”的法律責任；第二，推動城鄉居保穩定提高；第三，完善第二、三支柱的相關制度；第四，積極推動金融養老保險體系建設。

　　杭州是36個個人養老金先行城市（地區）之一，杭州市人力資源和社會保障局養老保險處處長沈明海提出推動個人養老金健康可持續高質量發展的三點建議：一是要完善現行政策。進一步優化稅收優惠政策、繳費機制和待遇領取條件等，增強個人養老金參與積極性和吸引力。二是要優化全程服務。充分利用數字化技術，統一業務銀行個人養老金業務辦理流程和個人養老金產品投資服務公共服務平臺，增強個人養老金業務便利度和可及性。三是要創新優勢產品。創新開發更具收益優勢和安全優勢的個人養老金產品，降低個人養老金投資成本，提升個人養老金投資產品品質。

　　加強二、三支柱協同發展

　　金融機構是個人養老金業務的重要參與方，包括商業銀行、保險公司、基金公司等，尤其是商業銀行在賬戶制下發揮著核心作用。

　　工商銀行養老金融部總經理韓強談及個人養老金試點近兩年的成效時稱“兩個沒想到”：一是沒想到開戶人數非常多。截至目前，全國開戶人數已超6000萬，這與銀行采取的促銷手段是分不開的。二是繳存額相對較少。盡管開戶人數眾多，但實際繳存的比例并不高。

　　“導致繳存額相對較少的原因有三個：一是宣傳力度不足，部分人群對個人養老金仍缺乏了解；二是產品同質化，使得個人養老金產品吸引力不足；三是制度有待完善，第二、三支柱間的稅優政策尚未打通”，韓強進一步提出，可以針對個人養老金出臺特殊政策，以提高個人養老金的吸引力。一方面，通過限制某些產品的售賣機構，提高產品的獨特性和吸引力。另一方面，通過積分轉換為個人養老金的方式提高購買個人養老金的積極性。

　　中國社會保障學會養老金分會副會長、海富通基金總經理任志強認為，提高個人養老金參與度，在開戶、繳存、投資等各環節的推進都需要政策與相關機構的共同努力。

　　中國社會保障學會養老金分會副會長、泰康養老保險副總裁田軍指出，目前我國個人養老金制度正處于蓬勃發展階段，發展勢頭較好。然而，在快速發展的同時，也存在三大核心痛點：第一，開戶雖然多，但投資很少。第二，產品雖然多，但產品同質化。第三，個人養老金產品涉及保險、基金、儲蓄和理財，也需進行資產配置和風險控制。

　　“在個人養老金制度實際操作的兩年中，也發現了一些需要改進的地方：一是宣傳力度不足，二是專屬產品較少，三是需要給予老百姓更多的指引。”國民養老保險副總經理陳力平表示。針對個人養老金的發展，陳力平提出要增加制度的吸引力、普惠性和覆蓋力，加強二、三支柱的協同、融合和稅優額度的共享。

　　遼寧大學教授、中國社科院世界社保研究中心主任鄭秉文認為，當前應采取多種措施推動二三支柱發展。第一，推動企業年金與個人養老金的融合與協調發展。第二，打通二三支柱的資金流動渠道。第三，鼓勵建立企業年金的企業推動本企業職工建立個人養老金。第四，允許雇主自愿為本企業加入個人養老金的職工在稅后提供一定比例配比繳費。第五，對職工數量達到1000人以上，沒有建立企業年金的企業試行“準自動加入機制”。第六，允許建立企業年金的企業將集合計劃“零售”給本企業職工建立的個人養老金賬戶。第七，探索第三支柱與全國社保基金邊界交叉可能性。